加密货币交易平台 FTX因其发行的代币流动性及客户资金处理问题等受到各方质疑，本月初正式申请破产保护。
FTX 申请破产保护暴露出其企业管治和内部监控方面存在缺陷，同时财务信息缺乏可信性。虽然投资公司淡马锡表示他们早已对 FTX 进行了为期 8 个月的广泛尽职调查，但他们似乎仍然未能准确识别FTX 涉嫌滥用客户资金及过份杠杆等问题，无法排除当中的投资风险。市场对其尽职调查的广泛性存疑，淡马锡最终亦造成无法挽回的重大损失。
全面而细密的尽职调查，须要包括背景和履历调查、合规调查、企业信用评级、信誉评估和内部监控审查，再结合深入的财务审计工作了解公司业务运作，便可能更及时发现与流动性和潜在负债相关的问题，减低重大投资的撇帐风险和损失。