加密貨幣交易平台 FTX因其發行的代幣流動性及客戶資金處理問題等受到各方質疑，本月初正式申請破產保護。
FTX 申請破產保護暴露出其企業管治和內部監控方面存在缺陷，同時財務信息缺乏可信性。雖然投資公司淡馬錫表示他們早已對 FTX 進行了為期 8 個月的廣泛盡職調查，但他們似乎仍然未能準確識別FTX 涉嫌濫用客戶資金及過份槓桿等問題，無法排除當中的投資風險。市場對其盡職調查的廣泛性存疑，淡馬錫最終亦造成無法挽回的重大損失。
全面而細密的盡職調查，須要包括背景和履歷調查、合規調查、企業信用評級、信譽評估和內部監控審查，再結合深入的財務審計工作了解公司業務運作，便可能更及時發現與流動性和潛在負債相關的問題，減低重大投資的撇帳風險和損失。